El 17 de septiembre de 2026, Prodensa organizó una sesión en torno a una única pregunta:
¿Qué debemos monitorear para anticipar riesgos de cumplimiento en IMMEX y CIVA (Certificación del IVA) en México?
Gloria Domínguez, nuestra gerente de proyectos de consultoría en comercio exterior, dirigió la sesión. A continuación, te presentamos los cinco puntos principales que tratamos y lo que tu equipo puede hacer con ellos esta semana.
Consulta a las Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE) 2026 como una lista de verificación operativa, en lugar de como un texto jurídico, y la naturaleza de la obligación quedará clara. Para mantener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, debes estar al corriente de tus obligaciones fiscales y aduaneras y haber autorizado al Servicio de Administración Tributaria (SAT) a publicar tu dictamen de cumplimiento favorable. Todas las direcciones en las que realices actividades del programa deben estar registradas ante el SAT. Sus sellos digitales deben ser válidos y no debe haber incurrido en lo dispuesto en el artículo 17-H Bis del Código Fiscal de la Federación (CFF) en ningún momento durante los últimos doce meses. Además, debe mantenerse fuera de las listas de contribuyentes publicadas en virtud de los artículos 69 y 69-B Bis del CFF.
La regla 7.1.2 extiende este mismo criterio a las empresas de su entorno. Tus proveedores no deben figurar en las listas de la SAT publicadas en virtud del artículo 49 Bis, fracción X del cuarto párrafo del artículo 69-B. Tus clientes y proveedores extranjeros deben estar vinculados al régimen aduanero bajo el que estás certificado, y ambas listas deben estar al día, con las notificaciones correspondientes presentadas a tiempo.
El SAT mantiene información sobre la situación fiscal de los contribuyentes, la cual puede cambiar con el tiempo. Su monitoreo periódico permite identificar oportunamente posibles riesgos de cumplimiento.
La sesión de trabajo de Prodensa destacó cinco áreas:
Estos cinco puntos requieren un monitoreo continuo y mensual, no anual, debido a su vinculación con posibles causales de cancelación.
Estas son las conclusiones que nuestro equipo plantea con mayor frecuencia en las revisiones preventivas:
Los controles preventivos son fundamentales, y es importante conocer tus propias limitaciones antes de elegir una herramienta. La mayoría de los programas que revisamos se basan en hojas de cálculo que ya han quedado obsoletas desde hace dos años.
La preparación para una auditoría suele comenzar con el cambio de las hojas de cálculo por una base de datos adecuada, pasando luego a software especializado en comercio exterior y, cada vez más, a la inteligencia artificial aplicada a la comprobación sistemática de los pedimentos. No existe una única respuesta correcta. Solo hay que plantearse con honestidad qué es lo que su equipo puede mantener.
La comunicación es la segunda forma más importante de adelantarse a una auditoría, especialmente con tu agente de aduanas. El agente se encarga de la ejecución; alguien dentro de tu equipo debe definir la fracción, el NICO, el Incoterm y la lógica de valoración que se aplican, y luego verificar el resultado.
Cuando observamos programas bien gestionados, solemos encontrar un conjunto definido de controles acordados con el agente de aduanas y una persona asignada a cada uno de ellos. Cuando detectamos deficiencias, solemos encontrar una función en lugar de una persona concreta.
Cualquier programa puede empezar con estas cinco cosas:
Las observaciones, suspensiones y cancelaciones rara vez llegan sin previo aviso. Llegan tras un periodo en el que las advertencias ya existían y nadie las leía.
Ambas organizaciones no compiten por el mismo trabajo. Una de las «Cuatro Grandes» se encarga de las posiciones que usted defiende sobre el papel. Un operador especializado como Prodensa se encarga del programa que genera los datos en los que se basan esas posiciones.
El estudio de precios de transferencia, la posición de «Safe Harbor», la auditoría legal y los litigios fiscales en fase de contencioso son los ámbitos en los que suelen especializarse las firmas de las «Cuatro Grandes».
Muchas empresas consolidadas recurren tanto a una de las «Cuatro Grandes» como a un operador especializado local como Prodensa. Por ejemplo, Prodensa está acostumbrada a trabajar con las «Cuatro Grandes» con diferentes traspasos de responsabilidad:
Si gestiona un programa IMMEX y no se siente seguro de que cumpla plenamente con la normativa, merece la pena llamar a nuestros asesores para ver cómo puede ayudarle Prodensa.
Aviso: El contenido de este blog ha sido elaborado por Prodensa con fines informativos y educativos sobre el nearshoring, el comercio exterior, el capital humano y la industria manufacturera en México. Aunque nos esforzamos por mantener la información precisa y actualizada, las leyes y normativas pueden sufrir modificaciones. Este material no sustituye el asesoramiento profesional especializado. Prodensa no se hace responsable de las decisiones tomadas basándose en este contenido sin la debida consulta profesional.